קיבוע זכויות הוא אחד המהלכים הפיננסיים והמסים החשובים ביותר עבור פורשים בישראל.
מדובר בהחלטה חד-פעמית ובעלת השלכות ארוכות טווח, המשפיעה ישירות על גובה המס שישולם על קצבת הפנסיה ועל הכנסות פטורות ממס.
בשנת 2026 צפויה הגדלה משמעותית של תקרת הפטור,
שינוי שיכול לחסוך לעשרות אלפי גמלאים סכומי כסף ניכרים לאורך השנים.

על הנושא של קיבוע זכויות הרחבנו גם במאמר: הצ'ק שהמדינה חייבת לכם: האם אתם מוותרים על מאות אלפי שקלים בפרישה?

אז מה משתנה בשנת 2026?

החל משנת 2026 נמשכת רפורמת הגדלת הפטור על קצבת הפנסיה,
כאשר שיעור הפטור עולה בהדרגה גם בשנים שלאחר מכן, בהתאם לפעימות שנקבעו בחוק.
המשמעות היא עלייה מדורגת באחוז הפטור מתוך תקרת הקצבה המזכה, כך שחלק הולך וגדל מהקצבה החודשית פטור ממס.
במונחים מעשיים, מדובר בגידול בהכנסה נטו של הפורשים, אשר מתרחב עם התקדמות הרפורמה בשנים הבאות.

עבור מי שטרם ביצע קיבוע זכויות, שנת 2026 מהווה נקודת זמן אטרקטיבית במיוחד,
משום שניתן יהיה לקבע את הזכויות לפי תקרות פטור גבוהות יותר לעומת שנים קודמות.

למה חשוב לשים לב לפני שמקבעים זכויות?

קיבוע זכויות אינו פעולה טכנית בלבד. יש לו השפעה על:

• גובה המס החודשי על קצבת הפנסיה 
• האפשרות למשוך פיצויים פטורים ממס 
• תכנון מס עתידי לשנים ארוכות 
• השפעה על קצבאות שארים 

בחירה לא נכונה עלולה לגרום לתשלום מס מיותר של עשרות ואף מאות אלפי שקלים לאורך חיי הפנסיה.
לכן, הגדלת הפטור בשנת 2026 מחייבת תכנון מוקדם, בחינה של כלל מקורות ההכנסה והבנה מלאה של הצרכים האישיים.

לכן נשאלת השאלה האם בכלל ניתן לשנות קיבוע זכויות. ככלל, קיבוע זכויות נחשב לפעולה סופית,
אולם קיימת תקופת חרטה מול מס הכנסה שבמהלכה ניתן לבקש שינוי או ביטול של הקיבוע, בכפוף לכללים ולמועדים שנקבעו.
לאחר חלוף תקופה זו, הקיבוע אכן הופך לסופי ואינו ניתן לשינוי.

אך עם זאת, קיימים מצבים חריגים שבהם ניתן לבצע תיקון מוגבל או תכנון מחדש,
אך הדבר מורכב ומצריך ליווי מקצועי. לכן החשיבות של תזמון נכון וקבלת החלטה מושכלת בשנת 2026 גדולה מתמיד.

למי שלא יודע ומכיר את המונח "קיבוע זכויות" בואו נבין קודם מהו בקצרה:

קיבוע זכויות הוא תהליך שבו הפורש מדווח לרשות המסים כיצד הוא מבקש לנצל את הפטור ממס שמגיע לו בגין כספי הפנסיה והפיצויים.
במסגרת זו נקבע מה יהיה החלק מהקצבה החודשית שיהיה פטור ממס, ומהו הסכום הפטור שיוקצה למשיכות הוניות כמו פיצויי פרישה או מענקי פרישה.

לאחר ביצוע הקיבוע, הבחירה הופכת לקבועה ומלווה את הפורש לכל חייו, ולכן מדובר בהחלטה קריטית שמומלץ לבצע רק לאחר בדיקה מעמיקה.

הגדלות הפטור העתידיות

בואו נסכם בקצרה את מה שלמדנו היום

הגדלת הפטור של קיבוע זכויות לשנת 2026 היא הזדמנות משמעותית עבור פורשים ופורשים עתידיים לשפר את ההכנסה נטו ולצמצם תשלומי מס לאורך שנים.
מדובר במהלך חד-פעמי, בעל השלכות ארוכות טווח, ולכן מומלץ להיערך אליו מראש,
להבין את המשמעויות ולבחון את האפשרויות לעומק לפני קבלת החלטה.

קיבוע זכויות והגדלת הפטור 2026 – שאלות ותשובות נפוצות:

שאלה: מה היתרון המרכזי בקיבוע זכויות בשנת 2026
תשובה: בשנת 2026 (השנה) תהיה גדילה ב0.5%, ותהיינה הגדלות נוספות ב2027 ו-2028,
ולכן ניתן ליהנות מהכנסה חודשית נטו גבוהה יותר לעומת קיבוע שבוצע בשנים קודמות.

שאלה: האם מי שכבר קיבע זכויות בעבר יכול ליהנות מההגדלה
תשובה: ברוב המקרים לא, מאחר שקיבוע זכויות הוא סופי. אלא אם אתם עומדים בטווח של תקופת החרטה וניתן לעשות זאת,
עם זאת, ייתכנו חריגים הדורשים בדיקה פרטנית.

שאלה: האם חייבים לקבע זכויות מיד עם היציאה לפנסיה
תשובה: לא חובה מיד, אך דחייה לא מתוכננת עלולה לגרום לאובדן הטבות מס. חשוב לתזמן את הקיבוע בצורה חכמה.

שאלה: האם קיבוע זכויות משפיע גם על פיצויי פרישה
תשובה: כן. הקיבוע קובע כיצד ינוצל הפטור בין הקצבה החודשית לבין משיכות הוניות כמו פיצויים.

שאלה: האם כדאי לבצע קיבוע זכויות ללא ייעוץ מקצועי
תשובה: לא מומלץ. מדובר בהחלטה מורכבת עם השלכות כספיות ארוכות טווח, ולכן רצוי להיעזר באיש מקצוע המתמחה במיסוי פרישה.

––

ליאת שלמה – מתכננת פיננסית וליווי אישי בתכנון פרישה

היי נעים מאוד, אני מתכננת פיננסית מעל עשור המתמחה בליווי תהליכי תכנון פרישה באופן אישי, מקצועי ומעמיק.
במסגרת עבודתה, אני מלווה יחידים וזוגות לקראת גיל הפרישה ובמהלכו, תוך ביצוע מיפוי פיננסי מקיף,
בדיקת כל החסכונות והזכויות הפנסיוניות, תכנון מס בפרישה ובניית תכנית כלכלית מותאמת אישית.
הגישה שלי משלבת ידע מקצועי רחב עם ראייה אנושית ורגישה לצרכים המשתנים של הפורשים, במטרה להבטיח יציבות כלכלית, מקסום הכנסות ושקט נפשי לאורך שנים.
הליווי מתבצע בשקיפות מלאה, בשפה ברורה ובקצב המתאים ללקוח,
כך שניתן לקבל החלטות נכונות ובטוחות לקראת אחד השלבים המשמעותיים בחיים.

מעוניינים לשוחח איתי על נושא קיבוע זכויות ולדעת מה מגיע לכם בצורה הטובה ביותר?
אני כאן עבורכם לכל שאלה על מנת לתת לכם ליווי אישי מעמיק עד להשגת המטרות!