קיבוע זכויות

האסטרטגיה שמאחורי הבחירה: קצבה חודשית או הון מזומן?

אחד הצמתים הקריטיים בקיבוע זכויות הוא הדילמה בין הגדלת הנטו החודשי לבין משיכת סכום חד-פעמי (היוון).
עבור פורשים רבים, הפיתוי לקבל סכום של 200,000 ש"ח או יותר במזומן ביום הפרישה הוא עצום –
זהו כסף שיכול לשמש לסגירת משכנתא, עזרה לילדים או טיול חובק עולם. אולם, חשוב להבין את ה"מחיר":
משיכת הון על חשבון הפטור מקטינה לצמיתות את הקצבה החודשית שלכם.

בסביבת אינפלציה משתנה, הקצבה החודשית הצמודה למדד היא נכס כלכלי נדיר.
מומחים פיננסיים ממליצים לבחון את "תוחלת החיים הכלכלית":
אם מצבכם הבריאותי מצוין ואתם צופים שנים רוחות בפרישה, ייתכן שעדיף לנצל את הפטור על הקצבה החודשית,
שכן במצטבר לאורך 20-30 שנה, הסכום שתחסכו במס יעלה משמעותית על הסכום שהייתם מושכים כהיוון חד-פעמי.

מלכודת המס של "הפורש הממשיך"

תופעה נפוצה בעשור האחרון היא פורשים שמגיעים לגיל פרישה אך בוחרים להמשיך לעבוד במשרה מלאה או חלקית.
כאן נכנס קיבוע הזכויות לתפקיד מכריע עוד יותר. ללא קיבוע, המשכורת והקצבה מתאחדות לצורכי מס,
והפורש עלול למצוא את עצמו במדרגת מס של 35% או 47% על הפנסיה שלו.

ביצוע קיבוע זכויות תוך כדי עבודה מאפשר "לבודד" את הפטור על הקצבה.
כך, גם אם אתם מרוויחים שכר גבוה, חלק נכבד מהפנסיה שלכם יישאר פטור ממס לחלוטין.
זוהי נקודה שרבים מפספסים, מתוך מחשבה ש"כל עוד אני עובד, אין טעם לטפל בפנסיה".
בפועל, ההמתנה הזו עולה כסף בכל חודש מחדש.

השוואה: ניצול סל הפטור (דוגמה מספרית)

כדי להבין את העוצמה של הקיבוע, נביט בטבלה הבאה (הנתונים להמחשה בלבד בהתאם לתיקרות 2025):

חשיבות התיעוד ההיסטורי: טופס 161א ו-161ב

הקושי הגדול ביותר בקיבוע זכויות אינו רק החישוב, אלא איסוף הנתונים.
רשות המיסים דורשת לדעת כמה כספי פיצויים פטורים קיבלתם ב-32 השנים האחרונות.
עבור אדם שפרש בגיל 67, מדובר במידע החל מגיל 35.
רבים מאיתנו לא שומרים תלושי שכר וטפסי עזיבת עבודה משנות ה-90.

ללא המידע הזה, ברירת המחדל של מס הכנסה עלולה להיות פחות לטובתכם.
לכן, הצעד הראשון והחשוב ביותר הוא "איסוף הניירת".
אם חסרים לכם טפסים, ניתן לפנות למעסיקים עבר או לנסות לשחזר נתונים דרך דוחות "מסלקה פנסיונית",
אם כי אלו לא תמיד מכילים את המידע ההיסטורי המלא על פיצויים שנמשכו.

קיבוע זכויות – סיכום ומבט אל העתיד:

תיקון 190 וקיבוע הזכויות שבא בעקבותיו הם מהלכים שנועדו להיטיב עם הציבור,
אך הבירוקרטיה הכרוכה בהם מונעת מרבים לממש את זכותם.
בשנת 2025, עם עליית אחוז הפטור ל-67% מהתקרה המזכה, מדובר בשינוי דרמטי שיכול להיות שווה אלפי שקלים נוספים בשנה לכל גמלאי.
אל תתייחסו לזה כאל "עוד טופס" – התייחסו לזה כאל תכנית החיסכון האחרונה והמשתלמת ביותר שלכם.

–

ליאת שלמה – מתכננת פיננסית וליווי אישי בתכנון פרישה

היי נעים מאוד, אני מתכננת פיננסית מעל עשור המתמחה בליווי תהליכי תכנון פרישה באופן אישי, מקצועי ומעמיק.
במסגרת עבודתה, אני מלווה יחידים וזוגות לקראת גיל הפרישה ובמהלכו, תוך ביצוע מיפוי פיננסי מקיף,
בדיקת כל החסכונות והזכויות הפנסיוניות, תכנון מס בפרישה ובניית תכנית כלכלית מותאמת אישית.
הגישה שלי משלבת ידע מקצועי רחב עם ראייה אנושית ורגישה לצרכים המשתנים של הפורשים, במטרה להבטיח יציבות כלכלית, מקסום הכנסות ושקט נפשי לאורך שנים.
הליווי מתבצע בשקיפות מלאה, בשפה ברורה ובקצב המתאים ללקוח,
כך שניתן לקבל החלטות נכונות ובטוחות לקראת אחד השלבים המשמעותיים בחיים.